Rekonsiliasi Dua Kolom :
|
CATATAN BANK
|
CATATAN PERUSAHAAN
|
||
|
Saldo sebelum disesuaikan
|
Rp xxx,-
|
Saldo sebelum disesuaikan
|
Rp xxx,-
|
|
Ditambah
:
|
|
Ditambah
:
|
|
|
- Perusahaan sudah menambah, Bank belum
-
Kesalahan yg menyebabkan penambahan
|
Rp xxx,-
Rp xxx,-
|
- Bank sudah menambah, perusahaan belum
- Kesalahan yg menyebabkan penambahan
|
Rp xxx,-
Rp xxx,-
|
|
Jumlah penambahan
|
Rp xxx,-
|
Jumlah penambahan
|
Rp xxx,-
|
|
Dikurangi
:
|
|
Dikurangi
:
|
|
|
- Perusahaan
sudah mengurangi, Bank belum
-
Kesalahan yg menyebabkan pengurangan
|
Rp xxx,-
Rp xxx,-
|
-
Bank sudah mengurangi, perusahaan belum
-
Kesalahan yg menyebabkan pengurangan
|
Rp xxx,-
Rp xxx,-
|
|
Jumlah pengurangan
|
Rp xxx,-
|
Jumlah pengurangan
|
Rp xxx,-
|
|
Saldo
yang benar
|
Rp
xxx,-
|
Saldo
yang benar
|
Rp
xxx,-
|
Soal 1 :
Pada
tanggal 7 Mei 2010, PT. Permata menerima laporan Bank (Bank Statement) yang
menginformasikan bahwa saldo kas di Bank pada tanggal 30 April 2010 berjumlah
Rp 19.464.000,-. Saldo rekening kas per 1 April 2010 menurut catatan perusahaan
berjumlah Rp 16.976.000,-. Setelah diteliti, ternyata perbedaan kedua saldo itu
disebabkan oleh hal-hal berikut :
a.Setoran
sebesar Rp 4.400.000,- belum dicatat oleh Bank sampai dengan tanggal 7 Mei
2010.
b.Sebuah
cek yang diterima dari Ibu Sari (seorang pelanggan) senilai R 832.000,-
dikembalikan oleh
Bank karena tidak ada dananya.
c.Cek
yang masih beredar sampai dengan tanggal 7 Mei 2010 bernilai Rp 1.346.000,-.
d.Biaya
administrasi Bank untuk bulan April 2010 sebesar Rp 26.000,- belum dicatat oleh
perusahaan.
e.Bank
telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp 6.400.000,- (termasuk
bunga wesel
sebesar Rp 400.000,-). Transaksi ini belum
dicatat oleh perusahaan.
Diminta : Buatlah rekonsiliasi Bank
!
Soal 2 :
Pada
tanggal 1 Januari 2011, CV. Wijaya memutuskan untuk membentuk dana kas kecil.
Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2011 adalah sebagai berikut :
Jan
1. Ditarik cek nomor 105
sebesar Rp 200.000,- untuk membentuk dana kas kecil.
3. Dibuat
voucher kas kecil nomor 01 senilai Rp 30.600,- untuk pembelian perlengkapan
kantor.
5. Dibuat
voucher kas kecil nomor 02 senilai Rp 15.400,- untuk pembayaran biaya
reparasi mesin kantor.
8. Dibuat
voucher kas kecil nomor 03 senilai Rp 20.400,- untuk pembayaran biaya
pengangkutan.
9. Dibuat
voucher kas kecil nomor 04 senilai Rp 15.000,- untuk pembelian perangko.
12. Dibuat
voucher kas kecil nomor 05 senilai Rp 10.600,- untuk mengganti biaya
transport seorang
karyawan yang mengunjungi seorang pelanggan.
16. Dibuat
voucher kas kecil nomor 06 senilai Rp 16.200,- untuk pembayaran biaya
pengangkutan.
18. Dibuat
voucher kas kecil nomor 07 senilai Rp 32.800,- untuk pembelian perlengkapan
kantor.
22. Dibuat
voucher kas kecil nomor 08 senilai Rp 19.800,- untuk pembayaran biaya
pengangkutan.
25. Dibuat
voucher kas kecil nomor 09 senilai Rp 5.500,- untuk pembayaran biaya pos.
31. Ditarik
cek nomor 163 untuk pengisian kembali dana kas kecil.
Pada tanggal tersebut,
dana kas kecil menunjukkan jumlah uang tunai sebesar
Rp 33.700,-.
Diminta : Catatlah transaksi
tersebut dalam buku kas kecil !
Soal 3 :
Berikut
informasi yang berhubungan dengan kas PT. X pada tanggal 31 Desember 2009 :
a.
Saldo rekening giro menurut laporan bank
adalah Rp 18.642.280,-
b.
Rekening kas perusahaan pada tanggal yang
sama menunjukkan saldo Rp 16.469.140,-
c.
Sebuah setoran sebesar Rp 2.612.450,- belum
dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 Januari 2010
d.
Biaya administrasi bank sebesar Rp 11.400,-
belum dicatat oleh perusahaan
e.
Sebuah cek yang diterima dari seorang
pelanggan senilai Rp 319.000,- dan sudah disetor oleh perusahaan dikembalikan
oleh bank karena tidak ada dananya
f.
Cek yang ditarik dan belum diuangkan ke bank
sampai tanggal 31 Desember 2009 adalah :
Cek nomor 513 Rp
320.180,-
Cek nomor 567 Rp
617.240,-
Cek nomor 569 Rp
455.000,-
Cek nomor 570 Rp
964.570,-
g.
Cek nomor 553 senilai Rp 178.000,- telah
keliru dicatat dalam pembukuan perusahaan menjadi sebesar Rp 187.000,-
h.
Bank telah menagihkan piutang wesel kepada
seorang pelanggan sebesar Rp 3.100.000,- termasuk didalamnya biaya bunga
sebesar Rp 100.000,-. Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan
i.
Bank keliru membebankan cek PT. Y ke rekening
PT. X sebesar Rp 350.000,-
Diminta : Buatlah rekonsiliasi Bank
!
Soal 4 :
Berikut
ini informasi untuk penyusunan rekonsiliasi bank untuk PT. Mentari tanggal 30
April 2013 :
a.
Saldo rekening kas perusahaan Rp 1.974.400,-
b.
Saldo giro menurut laporan bank Rp
2.184.200,-
c.
Cek yang belum ditarik namun belum diuangkan
sampai dengan tanggal 30 April 2013 :
Cek nomor 357 Rp
15.300,-
Cek nomor 364 Rp
192.800,-
Cek nomor 369 Rp
451.600,-
d.
Setoran sebesar Rp 510.000,- belum nampak
dalam laporan bank
e.
Bank membebani rekening perusahaan dengan
biaya administrasi bank sebesar Rp 11.200,-. Transaksi ini belum dicatat oleh
perusahaan
f.
Cek yang ditarik untuk CV. Bintang sebesar Rp
831.200,- keliru dicatat oleh petugas pembukuan perusahaan sebesar Rp 813.200,-
g.
Pada tanggal 29 April 2013 seorang pelanggan
meminta kembali cek yang telah dibayarkan kepada perusahaan pada tanggal 28
April 2013. Cek senilai Rp 77.700,- ini sudah disetorkan bank dan dicatat pada
tanggal 28 April 2013 (diperlakukan seperti cek kosong)
h.
Bank telah menagihkan piutang wesel
perusahaan senilai Rp 175.000,-. Transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan
i.
Laporan bank menunjukkan pengurangan sebesar
Rp 88.800 untuk cek nomor 360 yang bernilai Rp 80.000,-
Diminta : Buatlah rekonsiliasi Bank
!
Komentar
Posting Komentar